کارپوشه سامانه مودیان چیست؟
کارپوشه سامانه مودیان چیست؟ این سوالی ست که برای تمامی مودیان محترم مالیاتی حتما پیش آمده است.
مالیات چیست؟
مالیات یک هزینه اجباری یا نوعی خراج است که توسط سازمان های دولتی برای تأمین هزینه های عمومی یا دولتی بر افراد یا شرکت ها تحمیل میشود. عدم پرداخت، فرار یا مقاومت در برابر مالیات می‌تواند طبق قانون منجر به مجازات شود. مالیات ها به صورت مستقیم یا غیر مستقیم اعمال می‌شوند و ممکن است به صورت پول یا معادل آن پرداخت گردند. نخستین مالیات شناخته شده در حدود سال های ۳۰۰۰ تا ۲۸۰۰ قبل از میلاد در مصر باستان جمع‌آوری شد.
مالیات در دنیا
اکثر کشور ها برای تأمین نیاز های عمومی و عملکرد های دولتی، سیستم های مالیاتی دارند. برخی کشور ها نرخ ثابت مالیات بر درآمد دارند، اما بیشتر آن‌ها از سیستم مالیاتی پلکانی استفاده می‌کنند. در بیشتر کشور ها، مالیات بر درآمدهای شخصی و درآمد شرکت ها اعمال میشود. علاوه بر این، معمولاً مالیات هایی مانند مالیات بر دارایی، ارث، املاک، هدیه، فروش و تعرفه نیز دریافت میشود.
چرا مالیات؟
از نظر اقتصادی، مالیات ثروت را از خانوار ها یا کسب و کارها به دولت منتقل می‌کند که این می‌تواند باعث رشد و رفاه اقتصادی شود یا آن را کاهش دهد. به همین دلیل، مالیات یکی از موضوعات بحث برانگیز است. در برخی پیشنهادات، مالیات باید برای هر شخصی بیست درصد باشد.
مالیات در ایران
مالیات و انواع آن در ایران به دو دسته کلی تقسیم می‌شوند: مالیات های مستقیم و مالیات های غیر مستقیم. در مالیات های مستقیم، شامل درآمد و دارایی های افراد مورد ارزیابی قرار می‌گیرند، در حالی که در مالیات های غیر مستقیم، مصرف و محدود سازی واردات مورد تأکید قرار می‌گیرد.
در مجموعه مقررات مالیاتی، مالیات‌های مستقیم به دو صورت مالیات بر درآمد و مالیات بر دارایی تقسیم می‌شوند. مالیات بر درآمد به مبالغی که از هر نوع درآمدی (مانند حقوق، اموال، کشاورزی و غیره) دریافت میشود، اعمال میشود و مبلغ نهایی که به دست افراد می‌رسد، پس از کسر مالیات است. مالیات بر دارایی شامل املاک و مستغلات، مالیات بر ارث، حق تمبر و غیره نیز به صورت سالانه بر تمام دارایی های یک فرد تعیین میشود.
رایج ترین نوع مالیات غیر مستقیم در ایران، مالیات بر مصرف است که هنگام خرید کالاها و خدمات پرداخت میشود. انواع دیگر مالیات های غیر مستقیم شامل مالیات بر ارزش افزوده و مالیات های گمرکی است که جهت محدود سازی واردات و تقویت تولید داخلی اعمال میشود.
در موارد طبقه بندی مالیات‌ها، مالیات های مستقیم به دو دسته مالیات بر دارایی و مالیات بر درآمد تقسیم می‌شوند. مالیات بر دارایی بر اساس ثروتی که یک شخص دارای آن است، محاسبه میشود، در حالی که مالیات بر درآمد بر اساس درآمد حاصل از فرد یا شرکت تعیین میشود. همه این اقسام مالیات ها به عنوان مالیات های مستقیم شناخته می‌شوند.
در ایران به کسانی که مالیات پرداخت می‌کنند مودیان مالیاتی گفته میشود.
مودیان مالیاتی به چه کسانی گفته می شود؟
مودی مالیاتی به هر شخص حقیقی یا حقوقی گفته میشود که در اداره مالیات پرونده‌ای دارد و موظف به پرداخت مالیات است. این افراد می توانند ارباب رجوع باشند یا به طور مستقیم مالیات از آن‌ها مطالبه شود. هر کسی که به عنوان مودی مالیاتی شناخته میشود، بر اساس درآمد و فعالیت های اقتصادی خود مالیات به دولت می‌پردازد.
مودی مالیاتی وظیفه دارد اسناد و اطلاعات مالیاتی خود را در تاریخ مقرر توسط سازمان مالیات ارائه دهد و مالیات مربوطه را پرداخت کند. این افراد علاوه بر پرداخت مالیات، موظف به رعایت قوانین و مقررات مالیاتی مربوطه نیز هستند تا به ارتقای اقتصاد کشور کمک کنند.
سامانه مودیان چیست؟
در سال‌های اخیر، یکی از چالش‌های بزرگی که دولت و به ویژه سازمان امور مالیاتی با آن روبرو شده است، فرار مالیاتی برخی از مودیان بوده که باعث کاهش قابل توجه درآمد های مالیاتی دولت شده و فشار بیشتری بر سایر مودیان مالیاتی تحمیل کرده است.
برای حل این مشکل، دولت اقدامات مهمی انجام داده است که به ویژه تاسیس و راه‌اندازی سامانه مودیان مالیاتی به عنوان یکی از مهم‌ترین آن‌ها بوده است. این سامانه به منظور ثبت‌نام و انجام تکالیف مالیاتی مودیان تحت قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان تأسیس شده است. طبق این قانون، برخی از مودیان مالیاتی موظف به ثبت‌نام در این سامانه هستند و باید وظایف قانونی خود را مانند ارسال صورتحساب الکترونیکی انجام دهند؛ در غیر این صورت، با تدابیر قانونی مواجه خواهند شد.
با وجود مشکلاتی از جمله نبود زیرساخت مناسب، اجرای قانون سامانه مودیان مالیاتی تا سال 1401 به تأخیر افتاده است. با این حال، از شهریور 1401 تا ابتدای دی ماه 1402، تمامی مودیان موظف به ثبت نام در این سامانه شده‌اند. در این مقاله، به معرفی سامانه مودیان مالیاتی، نحوه ثبت نام در آن و نکات مهم آن پرداخته خواهد شد.
سامانه مودیان مالیاتی با آدرس (tp.tax.gov.ir) توسط سازمان امور مالیاتی ایجاد شده است به منظور فراهم آوردن امکاناتی برای ثبت مشمولان مالیاتی، ارسال اظهار نامه مالیاتی و ارسال اطلاعات مربوط به مالیات به سازمان امور مالیاتی، همچنین دریافت اطلاعات و مستندات از سوی این سازمان. این سامانه از طریق اینترنت فرآیند جمع‌آوری مالیات‌ها و بدهی های مالیاتی را ساده تر و ایمن تر می‌سازد و به کاربران این امکان را می‌دهد تا به صورت آنلاین مالیات خود را پرداخت کنند. هدف اصلی از ایجاد این سامانه، ارائه سهولت های لازم و تضمین ایمنی در فرآیند پرداخت مالیات می‌باشد.
مودیان محترم مالیاتی برای پرداخت مالیات ابتدا باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند.اطلاعات دقیق تر درباره‌ی این موضوع در یک مقاله دیگر توضیح داده شده است که می‌توانید آن را مطالعه کنید.
بعد از ثبت نام در سامانه مودیان باید برای خود کار پوشه مالیاتی درست کنند.
کار پوشه سامانه مودیان چیست؟
کار پوشه سامانه مودیان به عنوان درگاهی میان مودیان و سازمان امور مالیاتی کشور عمل می‌کند. مودیان در این کار پوشه می‌توانند تمام اطلاعات مالیاتی خود مانند اظهارنامه های مالیاتی و عوارض ارزش افزوده ثبت شده در برنامه مالی را مشاهده کنند و همچنین پرونده ها و درخواست های مالی و مالیاتی خود را پیگیری نمایند.
به بیان دیگر، افراد برای آغاز فعالیت های مالیاتی خود، ابتدا باید کار پوشه مالیاتی خود را ایجاد کنند، زیرا تمام فعالیت های مالی و مالیاتی در این کار پوشه ذخیره و نگهداری میشود و محاسبه مالیات نیز از همین طریق صورت می‌گیرد.
مودیان برای ورود به کار پوشه خود می‌توانند به نشانی tp.tax.gox.ir مراجعه کرده و با وارد کردن نام کاربری و رمز عبوری که از سامانه احراز هویت دریافت کرده‌اند، وارد کارپوشه اختصاصی خود شوند.
نحوه ی ورود به کار پوشه مالیاتی:
پرداخت‌کنندگان مالیات می‌توانند از طریق آدرس https://tp.tax.gox.ir به سامانه مودیان دسترسی پیدا کنند. سپس با وارد کردن نام کاربری و رمز عبور دریافتی از سیستم احراز هویت سازمان امور مالیاتی، به کارپوشه شخصی خود وارد شوند.
با انتخاب گزینه ورود به پرونده، به صفحه میزکار هدایت می‌شوید. در این صفحه، داشبوردی شامل خلاصه‌ای از وضعیت تعداد صورتحساب های دوره، میزان خرید و فروش، و حد مجاز فروش دوره نمایش داده میشود.
پس از انتخاب گزینه مدیریت پرونده مالیاتی از زیرگروه مربوطه، اطلاعات ثبت‌نامی مودی نمایش داده میشود. این اطلاعات شامل اطلاعات تماس، نشانی و اقامتگاه، اطلاعات شعب، پرونده اعضا، اطلاعات فعالیت ها و مجوزها، و همچنین اطلاعات اداره مالیاتی جهت کنترل صحت داده‌ها است.
از بخش مدیریت کاربران، امکان ایجاد کاربر فرعی برای تسهیل دسترسی به کارپوشه و انجام امور مالی فراهم است.
در بخش تعریف نقش، می‌توان دسترسی کاربر فرعی ایجاد شده را به صورت مشاهده گر یا با دسترسی کامل تنظیم کرد.
در منوی عضویت، بخش شرکت معتمد / سامانه دولتی، روش ارسال صورتحساب الکترونیکی به شرح زیر تعیین میشود.
در مرحله دوم، اگر گزینه “یک – با کلید شرکت معتمد / سامانه دولتی” انتخاب شود، اطلاعات با استفاده از کلید شرکت معتمد ارسال خواهد شد و مودی موظف است اطلاعات صورتحساب‌های خود را به شرکت معتمد برای ارسال ارائه دهد. اما اگر گزینه “دو – با کلید مودی” انتخاب شود، ارسال اطلاعات از طریق نرم‌افزار حسابداری مودی به سامانه صورت می‌گیرد.
در مرحله سوم، شناسه یکتا برای پوشش معتمد به‌طور اختیاری انتخاب میشود.
در مرحله آخر، نوع کلید شرکت معتمد تعیین و ثبت می‌گردد. در این بخش، شناسه های یکتا ثبت شده در حافظه مالیاتی نمایش داده میشود و برای دریافت و فعال سازی شناسه یکتا، باید بر روی ناحیه ای که با فلش نشان داده شده، کلیک کنید.
در مرحله اول، نحوه ارسال صورتحساب تعیین میشود. اگر گزینه “توسط مودی” انتخاب گردد، ارسال از طریق نرم افزار حسابداری مودی به سامانه انجام میشود. اگر “شرکت معتمد / سامانه دولتی” با کلید مودی انتخاب شود، اطلاعات با کلید مودی ارسال خواهد شد. و اگر “شرکت معتمد / سامانه دولتی” با کلید شرکت معتمد انتخاب گردد، اطلاعات با کلید شرکت معتمد ارسال میشود و مودی موظف است اطلاعات صورتحساب‌های خود را به شرکت معتمد برای ارسال ارائه دهد.
اگر ارسال با کلید مودی (گزینه اول و دوم) انجام شود، مسئولیت ارسال اطلاعات به سامانه بر عهده مودی است. اما اگر ارسال با کلید شرکت معتمد / سامانه دولتی صورت گیرد، مسئولیت ارسال بر عهده شرکت معتمد / سامانه دولتی خواهد بود. در مرحله دوم، باید شرکت معتمد / سامانه دولتی انتخاب گردد.
در مرحله سوم، لازم است که کلید عمومی / گواهی امضا حافظه بارگذاری شود.
در بخش صورتحساب‌های قبل از1402/03/26 ، تمامی صورتحساب های الکترونیکی خرید، فروش و صادرات پیش از تاریخ مذکور قابل مشاهده هستند.
در منوی مدیریت صورتحساب، در قسمت صورتحساب خرید، فروش داخلی و صادرات، تمامی صورتحساب های الکترونیکی صادر شده برای مودی توسط سایرین قابل مشاهده است. این لیست شامل اطلاعاتی مانند آخرین وضعیت صورتحساب، جزئیات، تأیید و رد می‌باشد.
در منوی اقدام سریع، قابلیت جستجوی صورتحساب فراهم است. همچنین، در منوی مدیریت قرارداد ها، در بخش قرارداد های پیمانکاری، امکان ثبت قرار داد جدید اضافه شده است.
پس از انتخاب گزینه ثبت قرارداد جدید، مراحل زیر باید دنبال شود:
- در مرحله اول، نقش مودی در قرارداد مشخص میشود.
- در مرحله دوم، شماره اقتصادی پیمانکار یا شناسه هویتی به همراه کدپستی پیمانکار وارد میشود.
- در مرحله سوم، اطلاعات تکمیلی پیمانکار که به عنوان ثبت‌نام شده در سازمان امور مالیاتی است، برای تأیید مودی ارسال میشود.
- در مرحله چهارم، نوع و تاریخ عقد قرارداد تعیین می‌گردد.
- در مرحله پنجم، اطلاعات اصلی قرارداد، مبلغ پیش پرداخت و علی الحساب و نحوه پرداخت آن وارد میشود.
در انتها، اطلاعات قرارداد توسط مودی برای تأیید نهایی ارسال میشود.
در پایان، ذکر این نکته ضروری است که کاربرد اصلی و مهم ایجاد کارپوشه در سامانه مودیان این است که از طریق کارپوشه، مودیان می‌توانند با سازمان امور مالیاتی کشور در ارتباط باشند و تمامی فعالیت های مالی و مالیاتی خود را مشاهده کنند تا از بروز اشتباه در محاسبه مالیات جلو گیری شود. همچنین، کارپوشه مالیاتی به مودیان این امکان را می‌دهد که فرآیند های مالیاتی خود را بررسی کرده و به سازمان ارائه دهند.
نکته:
مودی محترم، در صورت داشتن هرسوالی در مورد کارپوشه سامانه مودیان ، با پشتیبانی ایزی فاکتور در اراتباط باشید.
